Частину проблем з контролюючими органами, зокрема, з податковою, що виникають під час проведення перевірок, можна попередити, якщо приділяти достатню увагу перевірці і вибору контрагентів до початку співпраці з ними. Звісно, це не панацея, але навіть загальна перевірка дозволить зрозуміти добросовісність чи недобросовісність намірів вашого майбутнього контрагента.

Що має входити до такої перевірки контрагента?

Перш за все – це перевірка в ЄДР. Навіть у безоплатному витязі ви зможете побачити склад засновників, керівника, як давно змінювались ці особи, а також спів ставити це з тими даними, що надані вам самим контрагентом. Через замовлення платного витягу можна перевірити ще засновників і керівника, чи є вони у складі інших субʼєктів господарювання (наприклад, якщо директор є керівником ще в 10 компаніях – це має наштовхнути на сумніви щодо реальності діяльності цих компаній).

Наступний етап перевірки – перевірка в податкових реєстрах. Слід перевірити дані контрагента як платника ПДВ, а також пересвідчитись, що його юридична адреса не є адресою масової реєстрації.

За допомогою судового реєстру дізнаємось, в яких судових спорах бере участь ваш потенційний контрагент, чи наявні в нього проблеми з контролюючими органами. За допомогою реєстру на Сайті судової влади можна зробити перевірку за прізвищами засновників та керівника, що також допоможе скласти повну картину.

Якщо правочини з цим контрагентом свідчать про необхідність наявності в нього певних ліцензій або дозволів – перевірте цю інформацію у відповідних реєстрах.

Витяг з реєстру нерухомого майна і обтяжень дозволить вам впевнитись у наявності можливості вашого потенційного контрагента виконати умови правочину, а також в тому, що він не знаходиться у скрутному становищі, за якого на його майно накладено арешти.

За бажанням ви можете ознайомитись з фінансовою звітністю контрагента, а також перевірити його на сайті Мінсоцполітики на предмет належної виплати заробітної плати працівникам.

Після перевірки за державними реєстрами є сенс ознайомитись з установчими документами субʼєкта господарювання. Це допоможе вам перевірити наявність у керівника повноважень укладати з вами правочин, що зменшить ризики оскарження такого правочину в майбутньому.

При співпраці з контрагентом доцільно в самому договорі прописувати порядок обміну первинними документами, що складатимуться на виконання такого договору, із зазначенням строків.

Спілкування щодо надання документів бажано вести в письмовій формі, щоб в подальшому мати докази направлення тих чи інших документів або спроб отримати їх.

Памʼятайте, що проблему завжди легше попередити, ніж потім вирішувати. Тому в жодному разі не нехтуйте необхідністю перевірки потенційних контрагентів, навіть якщо підписання контракту здається дуже терміновим.